家族信托和家族辦公室的關系

對于高凈值人士來說，他們需要面臨的一個重要問題就是如何將財富傳承下去，以及讓父母和子女日后的生活有保障，那么就需要合理安排這些財富，在眾多的財富管理工具中，家族信托和家族辦公室是被偏愛的。我們先來了解下家族信托和家族辦公室的關系。

每個家族對家族辦公室有著不同的理解和期望，比如某些家族設立家族辦公室的目的是創(chuàng)造更多財富，旨在決定投資策略，管理內部對沖基金、私募基金以及監(jiān)控私人銀行為家族投資的表現(xiàn)；而某些家族設立家族辦公室目的在于傳承家族事業(yè)、資產，以及核心價值。故此，家族辦公室的功能常常會涵蓋家族資產管理、家族資產保護、為家族成員提供服務、進行財富傳承規(guī)劃、稅務籌劃、支持家族慈善事業(yè)等。

總的來說，一個是工具，一個全能管家，而家族信托，則是家族辦公室中的核心工具。

家族辦公室包括但不限于以下服務：

1、家族信托

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。

2、高端保險

高端保險一般包含終身壽險、年金險等，是較為普遍的財富傳承工具，其適用范圍更廣且應用更為成熟。高端保險依據保險法賦予的資產隔離功能，為投保人在個人資產與其企業(yè)資產之間建立起一道有效的防火墻。

3、法律服務

圍繞客戶需求，為客戶提供針對性、差異化、定制性的專業(yè)法律建議及解決方案。為客戶提供法律咨詢服務，包括電話咨詢及當面咨詢;同時，針對客戶面臨的復雜案例，提供客戶陪談及案例研討服務。

4、為客戶提供其他專項法律服務

專項法律服務是律師根據客戶自身要求，為其提供專項法律服務，如：出具法律意見書、財富傳承方案制定、合同審查、訴訟代理等。

5、財稅服務

（1）定制稅務解決方案

為“家族辦公室”客戶提供定制稅務解決方案，內容包括：對于客戶所提出財稅問題的分析、引用的主要稅收法規(guī)及出處，稅務籌劃的方案及建議，以及風險提示。

（2）家族企業(yè)診斷式咨詢

針對家族企業(yè)發(fā)展過程中可能會遇到的企業(yè)的財務、稅務管理，戰(zhàn)略導向、公司治理、內部控制、并購重組與IPO以及企業(yè)“走出去”及國際化經營等，提供診斷式服務。由合作機構稅務專家團隊現(xiàn)場調研家族企業(yè)，對企業(yè)管理層進行訪談，梳理企業(yè)存在的主要問題，對企業(yè)不同崗位的高級管理人員提供針對性的培訓，以及為企業(yè)高管提供決策建議。

為什么要設立家族辦公室/信托

1、治理結構

家族辦公室可提供一個正式的治理結構，以確保家族內部的透明度和決策程序，從而可以在家庭沖突和艱難的財務決策中發(fā)揮作用。

2、稅務考慮

家族辦公室或家庭信托可以通過周全的稅收和遺產規(guī)劃來提供稅收優(yōu)勢，例如避免遺產稅和節(jié)稅型財富轉移。

避免遺囑認證和法律挑戰(zhàn)

與個人去世后所擁有的財富不同，家族辦公室或家族信托擁有和管理的財富可以避免遺囑認證，并可以根據信托或者家族辦公室的經營條款分配給受益人。另外，家族辦公室/家族信托是具有法律約束力的安排，因此不會像簡單的遺囑受到質疑。

3、保密

家族辦公室/家族信托可以幫助保護家人的隱私。

4、利益一致性

通過考慮家庭的整體財務目標，家族辦公室不必為不同的家庭成員配備不同的顧問，而是可以幫助協(xié)調家庭成員的集體愿望和利益，使達成一致。

5、財富轉移

家族辦公室或家族信托也可以確保財富平穩(wěn)的轉移給后代，并減少相關糾紛。

家族辦公室稅務規(guī)劃

選擇在哪里設立辦公室非常重要，在財產繼承中有一個非常重要的稅要做好規(guī)劃，那就是遺產稅，如果家族辦公室設立不當，可能會面臨高額的遺產稅，要如何規(guī)劃遺產稅呢？

1、香港遺產稅

香港已于2006年2月11日起取消遺產稅。家族辦公室在香港能獲得全方位的專業(yè)服務，包括銀行、基金管理、會計、法律支援及稅務咨詢等，為他們在香港的發(fā)展和投資提供強大后盾。

2、新加坡遺產稅

新加坡遺產稅已于2008年2月15日及之后免除。家族辦公室是通常由家族自行設立，管理本人或者本家族 500 萬新幣以上的自有資產，適用于新加坡基金的稅收豁免計劃，目的是家族財富的維護與傳承。本人及家人亦能獲得新加坡居民身份，以及成為新加坡稅務居民。無嚴苛申請門檻、無居住要求。文件遞交到金管局以后，對方會進行仔細的核對，核對無誤后立刻進行原則性批復。這個時候申請人就可以申請MASNET賬號，享受正式的稅務豁免了。

3、美國遺產稅和繼承稅

美國，遺產稅是對死亡后的資產轉讓征收的稅。聯(lián)邦遺產稅的稅率高達40％，適用于超出法律規(guī)定的排除限額的資產部分，2019年為1,140萬美元，轉讓給尚存配偶的資產通常無需繳納遺產稅。此外，某些州還征收遺產稅或繼承稅，其排除限額通常低于聯(lián)邦政府。截至2019年，有13個州征收遺產稅，而6個州征收繼承稅。遺產稅與繼承稅之間的區(qū)別在于，遺產稅是指由死者在遺產分配給受益人之前支付，而繼承稅則是由繼承人在分配之后支付的。

香港和新加坡都是沒有遺產稅的，而美國有的州有，有的則沒有，如果你想在美國設立家族信托或者家族辦公室，那么在稅務規(guī)劃方面要更加謹慎了，因為美國的稅務相當復雜，設計不當不利于保護資產的安全，以及傳承。